ניהול תזרים מזומנים – חובה לכל עסק

מהו דוח תזרים מזומנים?

תזרים מזומנים זהו דוח כספי המשקף את תנועת כל המזומנים (כולל מע”מ) של העסק לתקופה קצובה.

כל בעל עסק יודע, כי המזומנים הם המשאב העיקרי לניהול תקין של העסק. מחסור במזומנים עלול לגרום לאי יכולת לעמוד בתשלומים (ספקים, עובדים), אי יכולת להצטייד בסחורה, החזרי צ’קים מהבנק ואף תביעות משפטיות. לעיתים נתקלים בתופעה משונה, בה העסק רווחי, ויחד עם זאת נמצא במחסור מתמשך של מזומנים. למעשה, התזרים משקף את מדד הנזילות של העסק. האם מדובר בעסק בריא או בעסק שבו כל שינוי קטן ישפיע באופן דרמטי על עתידו.

תזרים המזומנים מעניק לעסק גמישות רבה יותר במענה לדילמות המתעוררות או לקבלת החלטות חשובות.
עסק יכול להציג רווחיות כאשר למעשה תזרים המזומנים שלו משקף מצב קשה.

 

ניהול נכון של תזרים מזומנים

 

בניהול נכון של תזרים מזומנים אנו לוקחים בחשבון 3 מרכיבים חשובים

 

  • פעילות השוטפת של העסק – הסכום נטו של מזומנים מגיע מהפעילות העסקית היומית של העסק.
  • פעילות ההשקעה של העסק – תזרים הנובע מהשקעות שהעסק מבצע
  • פעילות המימון של העסק – תזרים מזומנים הנובע מהוצאות המימון של העסק ( החזר הלוואות, ריביות וכו’)

תזרים כלי חשוב לקבלת החלטות

 

ניהול תזרים מזומנים ישמש קודם כל את בעל העסק ויסייע לו בקבלת החלטות חשובות כגון:

  1. האם העסק יכול להשקיע בצמיחה ?
  2.  האם ניתן לרכוש ציוד חדש לעסק ואם כן מתי ?.
  3.  – השקעה היום פירושה הקטנת תזרים המזומנים אך אם ההשקעה תניב לעסק רווחים גבוהים האם כדאי להשקיע היום בצמיחה?
  4. האם העסק יכול לשלם לספקים או שעליו לפרוס הוצאות לתשלומים ?
  5.  מה המועדים הנכונים לעסק לשלם לספקים?
  6.  – יש לקבוע מועדים קבועים לתשלומים לספקים ולמשכורות.
  7. האם נדרש להיפטר ממלאים לצורך הגדלת תקבולים?
  8.  – במצב של נזילות נמוכה העסק יכול לצאת בקמפיין של מבצעים / הנחות והטבות אחרות ללקוח וכך להזרים לעסק תקבולים באופן מהיר יותר.
  9. תזרים מזומנים יכול לסייע לעסק להראות מושך יותר בעיני הלקוחות. אם לעסק יש תזרים מזומנים חיובי הוא יכול להציע תנאי אשראי נוחים ללקח וכך למשוך קהל לקוחות רב יותר.
  10. האם חברה יכולה לחלק לבעלי המניות דיבידנדים? חלוקת דיבידנדים מחזקת את הקשר בין החברה לבעליה.

 

המלצות:

  • ניתן ומומלץ לקצר ימי אשראי ולקבל הנחות על רכישה במזומן.
  • יש להקפיד על ימים קבועים לביצוע תשלומים לספקים
  • יש להקפיד על שיקים דחויים – “למוטב בלבד ” ! וכך למקרה הצורך ניתן לדחות את פירעונם.
  • נסו להקביל בין תנאי האשראי של התקבולים לאלו של התשלומים.
  • הקפידו על שמרנות בתחזית הגביה.
  • בצעו מעקב יומי/שבועי/חודשי על התזרים

 

יש לזכור:

כדאי לבצע השקעות בזמן של עודף תזרימי כגו:, רכישת מלאים, רכישת מכונות ועוד.

שינוי ברמת המזומנים לא תמיד עומד ביחס ישר לגידול במכירות באותה תקופה, ייתכן שיהיו לקוחות שלא שילמו במזומן !

שיתוף ב facebook
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב twitter
שיתוף ב email

כדאי לקרוא גם על:

עדכונים

הערכות לתום שנת המס 2020

לקוחות יקרים, שנת 2020 כמעט והגיעה לקיצה, ובכדי שניתן יהיה לתכנן את סוף השנה בצורה אופטימלית, מצורף בזה פירוט לגבי נקודות חשובות שכדאי לתת עליהן

קרא עוד »